A continuación se presentan algunas herramientas de planificación financiera generalmente reconocidas que pueden ayudarlo a
reducir su factura de impuestos.
Donaciones Benéficas: En lugar de vender sus valores a largo plazo apreciados, done las acciones y evite pagar impuestos sobre
la ganancia no realizada al mismo tiempo que obtiene una deducción de impuestos caritativa por el valor justo de mercado completo.
Cuentas de Ahorros para la Salud (HSA): Si tiene un plan médico con deducible alto, puede abrir una HSA y hacer contribuciones
deducibles de impuestos a su cuenta para pagar gastos médicos. A diferencia de las cuentas de gastos flexibles (FSA), las
contribuciones pueden transferirse para gastos médicos en años futuros.
Roth IRA: Las contribuciones a una Roth IRA no son deducibles de impuestos, pero las distribuciones calificadas, incluidas
las ganancias, están libres de impuestos.
Bonos Municipales: Los intereses devengados de este tipo de inversiones están exentos de impuestos.
Planes de Jubilación: Participa en el plan de jubilación patrocinado por tu empleador, especialmente si hay un componente de contrapartida.
Las contribuciones generalmente son antes de impuestos y la acumulación con impuestos diferidos puede convertirse en un gran ahorro para
la jubilación.
Si es propietario de una vivienda y detalla sus deducciones en el Anexo A, puede reclamar una deducción por los
intereses pagados. Para ser deducible, el interés que paga debe ser sobre un préstamo garantizado por su vivienda
principal o una segunda vivienda (incluida una segunda vivienda que también se alquila durante parte del año,
siempre que se cumpla el requisito de uso personal). El préstamo puede ser una primera o segunda hipoteca, o
un préstamo para mejoras del hogar. Para ser deducible, el préstamo debe estar garantizado por su vivienda y los
fondos deben utilizarse para comprar, construir o mejorar sustancialmente su vivienda.
La deducción de intereses por deuda de adquisición de vivienda (es decir, un préstamo obtenido después del 15 de
diciembre de 2017 para comprar, construir o mejorar sustancialmente una vivienda calificada) está limitada a una deuda
de $750,000 ($375,000 si se presenta una declaración conjunta casado/a separadamente). Para deudas de adquisición de
vivienda contraídas antes del 16 de diciembre de 2017, el límite de deuda es de $1 millón ($500,000 si se presenta
una declaración conjunta casado/a separadamente).
Además de la deducción por intereses hipotecarios, los puntos pagados en la compra original de su residencia también
son generalmente deducibles. Para obtener más información sobre la deducción de intereses hipotecarios, consulte la
Publicación 936 del IRS.
Una cuenta ESA Coverdell es una cuenta de ahorro creada como incentivo para ayudar a padres y estudiantes a ahorrar
para gastos educativos.
Las contribuciones totales para el beneficiario (menor de 18 años o beneficiario con necesidades especiales) de esta
cuenta en cualquier año no pueden ser superiores a $2,000, sin importar cuántas cuentas se hayan establecido.
El beneficiario no deberá impuestos sobre las distribuciones si, durante un año, las distribuciones de una cuenta no
superan los gastos de educación calificados del beneficiario en una institución educativa elegible. Este beneficio a
plica a gastos de educación superior así como a gastos de educación primaria y secundaria.
Generalmente, cualquier individuo (incluido el beneficiario) puede contribuir a una ESA Coverdell si el ingreso del
individuo es menor a un máximo anual.
Es posible que pueda deducir impuestos por las contribuciones a una IRA tradicional, dependiendo de si usted o su cónyuge,
si presentan una declaración conjunta, están cubiertos por un plan de jubilación del empleador y cuánto ingreso total
tiene. Los fondos en la cuenta crecen con impuestos diferidos, y usted paga impuestos cuando retira las distribuciones.
Por el contrario, no puede deducir las contribuciones a una Roth IRA, pero las ganancias de una Roth IRA pueden estar
libres de impuestos si cumple con las condiciones para una distribución calificada.
En general, siempre que tenga suficientes ingresos del trabajo, puede contribuir hasta el límite anual más una
contribución de recuperación adicional si tiene 50 años o más. Puede financiar una IRA tradicional, una Roth IRA o
ambas, pero sus contribuciones totales no pueden superar estos límites anuales. Además, las Roth IRA están sujetas a
límites de contribución basados en el ingreso.
Casi todo lo que posee y utiliza para fines personales, placer o inversión es un activo de capital. El IRS dice que
cuando vende un activo de capital, como acciones, la diferencia entre la cantidad por la que lo vende y su base, que
generalmente es lo que pagó por él, es una ganancia de capital o una pérdida de capital.
Si bien debe reportar todas las ganancias de capital, solo puede deducir sus pérdidas de capital en propiedades de
inversión, no en bienes personales. Una "pérdida en papel", una caída en el valor de una inversión por debajo de su
precio de compra, no califica para la deducción. La pérdida debe realizarse mediante la venta o intercambio del activo
de capital.
Las ganancias y pérdidas de capital se clasifican como a largo plazo o corto plazo, según el tiempo que posea la
propiedad antes de venderla. Si la mantiene por más de un año, su ganancia o pérdida de capital es a largo plazo.
Si la mantiene por un año o menos, su ganancia o pérdida de capital es a corto plazo. Para obtener más información
sobre las tasas de impuestos, consulte la Publicación 544 del IRS, Ventas y otras disposiciones de activos.
Si sus pérdidas de capital superan sus ganancias de capital, el exceso se resta de otros ingresos en su declaración
de impuestos, hasta un límite anual de $3,000 ($1,500 si está casado declarando por separado). Las pérdidas de capital
no utilizadas se pueden transferir indefinidamente a años futuros para compensar las ganancias de capital, pero el
límite anual aún se aplica.
¿Acaba de iniciar un nuevo negocio? ¿Sabía que los gastos incurridos antes de que una empresa comience a operar
no se permiten como deducciones corrientes? Generalmente, estos costos de puesta en marcha deben amortizarse
durante un período de 180 meses a partir del mes en que comienza la empresa. Sin embargo, según las disposiciones
fiscales vigentes, puede optar por deducir hasta $5,000 de los costos de puesta en marcha del negocio y $5,000 de
los costos de organización pagados o incurridos.
La deducción de $5,000 se reduce en cualquier costo de puesta en marcha u organización que exceda los $50,000.
Si desea deducir una mayor parte de su costo inicial en el primer año, una nueva empresa deberá comenzar a operar
lo antes posible y posponer algunos de esos gastos hasta que comience el negocio.
Contáctenos para ayudarlo a determinar cómo puede maximizar su deducción por gastos de puesta en marcha y/o organización.
Para obtener información adicional sobre qué costos constituyen gastos de puesta en marcha u organización, consulte
la publicación 535 del IRS, Gastos Comerciales.
Si está tratando de cumplir con el plazo de presentación de impuestos, existen varias opciones para la ayuda de
último minuto. Si necesita un formulario o una publicación, puede descargar copias de la página Formularios del
IRS en Herramientas Tributarias en nuestro sitio web. Si necesita más tiempo para terminar su declaración, puede
obtener una prórroga de seis meses para presentarla mediante el Formulario 7004, Solicitud de Prórroga Automática
del Plazo para Presentar Determinadas Declaraciones de Impuestos sobre la Renta de Empresas, Informes y Otras
Declaraciones. Y si tiene problemas para pagar su factura de impuestos, el IRS tiene varias opciones de pago disponibles.
La prórroga le dará tiempo adicional para enviar el papeleo al IRS, pero no extenderá el plazo que tiene para
pagar los impuestos adeudados. Debe hacer una estimación precisa de cualquier impuesto adeudado cuando solicite
una prórroga. También puede enviar un pago por el saldo esperado adeudado, pero esto no es obligatorio para
obtener la prórroga. Sin embargo, deberá intereses sobre cualquier monto no pagado antes de la fecha límite de
presentación original, más una multa por pago atrasado si ha pagado menos del 90 por ciento de su impuesto total
para esa fecha.
Generalmente se acepta que la gente prefiere ganarse la vida haciendo algo que le gusta. Un hobby es una actividad
por la cual no se espera obtener ganancias. Si no realiza su negocio o actividad inversora para obtener beneficios,
existe un límite en las deducciones que puede realizar. Debe incluir en su declaración los ingresos procedentes de una
actividad de la que no espera obtener beneficios. Un ejemplo de este tipo de actividad es un pasatiempo o una granja que
usted opera principalmente por recreación y placer. No se puede utilizar una pérdida de la actividad para compensar otros
ingresos. Las actividades que realiza como pasatiempo, o principalmente como deporte o recreación, entran dentro de este
límite. Lo mismo ocurre con una actividad de inversión destinada únicamente a producir pérdidas fiscales
para los inversores.
El límite de pérdidas para organizaciones sin fines de lucro se aplica a individuos, sociedades, patrimonios, fideicomisos
y corporaciones S. Para obtener información adicional sobre estas entidades, consulte estructuras comerciales. No se
aplica a corporaciones distintas de las corporaciones S.
Para determinar si usted realiza una actividad con fines de lucro, se tienen en cuenta todos los hechos. Ningún factor
por sí solo es decisivo. Entre los factores a considerar están si:
¿Está en medio de un desacuerdo con el IRS? Uno de los derechos garantizados para todos los contribuyentes es el
derecho de apelación. Si no está de acuerdo con el IRS sobre el monto de su obligación tributaria o sobre las
acciones de cobro propuestas, tiene derecho a solicitar a la Oficina de Apelaciones del IRS que revise su caso.
La Publicación 1 del IRS, Sus Derechos como Contribuyente, explica algunos de sus derechos tributarios más
importantes. Durante su contacto con los contribuyentes, los empleados del IRS están obligados a explicar y
proteger estos derechos del contribuyente, incluido el derecho de apelación.
El sistema de apelaciones del IRS está dirigido a personas que no están de acuerdo con los resultados de un
examen de sus declaraciones de impuestos u otros ajustes a su obligación tributaria. Además de los exámenes,
puede apelar muchas otras cosas, incluyendo:
Si trabaja por cuenta propia y usa una parte de su casa exclusiva y regularmente para fines comerciales, es posible
que pueda deducir los gastos de la oficina en el hogar.
Puede deducir ciertos gastos si su oficina en el hogar es el lugar principal donde se lleva a cabo su negocio o comercio,
o donde se reúne y trata con clientes o pacientes en el curso de su negocio. Si utiliza una estructura separada no adjunta
a su casa para una parte exclusiva y regular de su negocio, puede deducir los gastos relacionados con ella.
Su oficina en casa calificará como su lugar principal de negocio si la usa exclusiva y regularmente para las actividades
administrativas o de gestión asociadas a su comercio o negocio. No debe haber otro lugar fijo donde realice actividades
administrativas o de gestión sustanciales. Si usa tanto su casa como otras ubicaciones regularmente en su negocio, debe
determinar cuál ubicación es su lugar principal de negocio, según la importancia relativa de las actividades realizadas
en cada ubicación. Si el factor de importancia relativa no determina su lugar principal de negocio, también puede
considerar el tiempo dedicado a cada ubicación.
Generalmente, el monto que puede deducir depende del porcentaje de su vivienda utilizado para fines comerciales.
Su deducción estará limitada si su ingreso bruto de su negocio es menor que sus gastos comerciales totales.
¿Está esperando un reembolso de impuestos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) este año? Si presenta una
declaración de impuestos en papel completa y precisa, su reembolso se emitirá en aproximadamente seis a ocho
semanas a partir de la fecha en que el IRS la reciba. Si presenta su declaración electrónicamente, su reembolso
se emitirá en aproximadamente la mitad del tiempo que tomaría si presentara una declaración en papel, incluso
más rápido si elige depósito directo.
Puede solicitar que le envíen un cheque de reembolso por correo, o puede hacer que su reembolso se deposite
electrónicamente directamente en su cuenta bancaria. El depósito directo en una cuenta bancaria es más seguro
porque no hay cheques que se puedan perder. Y a la Tesorería de los Estados Unidos le lleva menos tiempo que
emitir un cheque en papel. Si prepara una declaración en papel, complete el Formulario 8050, asegurándose de
que los números de ruta y cuenta sean precisos, y adjúntelo a la declaración de impuestos de la corporación.
Tenga en cuenta que el Formulario 8050 solo se puede presentar con el Formulario 1120 o 1120S original, y
la corporación no es elegible para recibir depósito directo si la institución financiera receptora es un
banco extranjero o una sucursal extranjera de un banco estadounidense. Los números incorrectos pueden hacer
que su reembolso se desvíe o se retrase. El depósito directo también está disponible si presenta su declaración
electrónicamente.
Es posible que no reciba su reembolso tan rápido como lo esperaba. Un reembolso puede demorarse por diversas
razones. Por ejemplo, un nombre o número de identificación y número de Seguro Social que figuran en la
declaración de impuestos pueden no coincidir con los registros del IRS. Es posible que no haya firmado la
declaración o no haya incluido un anexo necesario, como el Formulario W-2, Comprobante de Salario e Impuestos.
También puede haber cometido errores matemáticos que requieran del IRS tiempo adicional para corregirlos.
Es un momento que cualquier contribuyente teme. Llega un sobre del IRS, y no es un cheque de reembolso. Pero no se preocupe.
Muchas cartas del IRS se pueden manejar de manera simple y sin problemas.
Cada año, el IRS envía millones de cartas y avisos a los contribuyentes para solicitar el pago de impuestos, notificarles un
cambio en su cuenta o solicitar información adicional. El aviso que recibe normalmente cubre un problema muy específico
sobre su cuenta o declaración de impuestos. Cada carta y aviso brinda instrucciones específicas que explican lo que debe
hacer si es necesario tomar alguna medida para satisfacer la consulta. La mayoría de los avisos también incluyen un
número de teléfono al que puede llamar si necesita más información.
Se puede manejar la mayoría de la correspondencia sin llamar ni visitar una oficina del IRS, si sigue las instrucciones
de la carta o el aviso. Sin embargo, si tiene preguntas, llame al número de teléfono que se encuentra en la esquina superior
derecha del aviso, o llame al IRS al 1-800-829-1040. Tenga una copia de su declaración de impuestos y la correspondencia
disponible cuando llame para que se pueda acceder fácilmente a su cuenta.
Antes de comunicarse con el IRS, revise la correspondencia y compárala con la información de su declaración. Si está de
acuerdo con la corrección de su cuenta, no es necesario responder a menos que se deba un pago. Si no está de acuerdo con
la corrección que realizó el IRS, es importante que responda según lo solicitado. Escriba una explicación de por qué no
está de acuerdo e incluya cualquier documento e información que desee que el IRS considere. Envíe su información junto
con la porción desprendible inferior del aviso a la dirección que se muestra en la esquina superior izquierda de la
correspondencia del IRS. Espere al menos 30 días para recibir una respuesta.
A veces, el IRS envía una segunda carta o aviso solicitando información adicional o brindándole información adicional.
Asegúrese de guardar copias de cualquier correspondencia con sus registros. Si ha recibido
un aviso y no sabe qué hacer, ¡comuníquese con nosotros y lo ayudaremos!
Al preparar su declaración de impuestos federales, no olvide sus contribuciones a organizaciones caritativas.
Sus donaciones (hasta el 10% del ingreso tributable) pueden convertirse en una buena deducción de impuestos para
su corporación.
Aquí hay algunos consejos para asegurarse de que sus contribuciones valgan la pena en su declaración de impuestos:
No puede deducir las contribuciones hechas a individuos específicos, organizaciones políticas y candidatos, el valor de su
tiempo o servicios y el costo de rifas, bingos u otros juegos de azar. Para ser deducibles, las contribuciones deben hacerse
a organizaciones calificadas. Las contribuciones en efectivo deben estar respaldadas por un registro bancario, un recibo,
una carta u otra comunicación escrita de la organización donataria que indique el nombre de la organización, la fecha de la
contribución y el monto de la contribución.
Además, si la contribución es de $250 o más, se requiere un reconocimiento por escrito que muestre el monto del
efectivo contribuido, cualquier propiedad contribuida y una descripción y una estimación
de buena fe del valor de cualquier bien o servicio proporcionado a cambio de la contribución o una declaración de que no se
proporcionaron bienes o servicios a cambio de la contribución. Las contribuciones no monetarias superiores a $500 deben
estar respaldadas por un anexo a la declaración que indique el tipo de propiedad contribuida, junto con el método utilizado
para determinar su valor justo de mercado. Se requiere el Formulario 8283, Contribuciones Caritativas No Monetarias para
contribuciones con un valor declarado de más de $5,000. Las contribuciones que exceden el límite del 10% se pueden transferir
por cinco años.
Las organizaciones pueden informarle si están calificadas y si las donaciones a ellas son deducibles. IRS.gov tiene una
herramienta de búsqueda en línea de Organizaciones Exentas de Impuestos para ayudarlo a ver si una organización está
calificada. Además, los contribuyentes pueden llamar al Servicio de Atención al Cliente de Entidades Exentas de
Impuestos/Gobierno del IRS al 1-877-829-5500. Asegúrese de tener el nombre correcto de la organización y la ubicación
de su sede, si es posible. Las iglesias, sinagogas, templos, mezquitas y gobiernos no están obligados a solicitar
esta exención para estar calificados.
El código tributario ofrece una variedad de incentivos fiscales para las familias que están pagando costos de educación
superior o que están pagando préstamos estudiantiles. Usted puede reclamar un Crédito por Oportunidad Estadounidense
(anteriormente llamado Crédito Hope) o un Crédito para Aprendizaje Permanente por la matrícula calificada y los gastos
relacionados de los estudiantes en su familia (es decir, usted, su cónyuge o dependiente) que estén matriculados en
instituciones educativas elegibles. Se aplican diferentes reglas a cada crédito y la posibilidad de reclamar el crédito
se reduce gradualmente a niveles de ingresos más altos.
Es posible que pueda deducir los intereses que paga por un préstamo estudiantil calificado. La deducción se reclama como
un ajuste al ingreso, por lo que no tiene que detallar sus deducciones en el Formulario 1040 del Anexo A. Sin embargo,
esta deducción también se reduce gradualmente a niveles de ingresos más altos.
La deuda condonada generalmente se trata como ingreso tributable, pero si su préstamo estudiantil es condonado, es posible
que no tenga que incluir ningún monto en el ingreso.
Independientemente de si el año pasado adeudó impuestos o recibió un reembolso, verifique la retención de impuestos
para evitar que se le retenga muy poco y enfrente una factura de impuestos inesperada o una multa en la época de
impuestos del próximo año. Por otro lado, si le retienen demasiado y recibe un gran reembolso, habrá perdido la
oportunidad de tener el dinero en su bolsillo durante todo el año. Cambiar de trabajo, casarse o divorciarse,
comprar una casa o tener hijos puede resultar en cambios en sus cálculos de impuestos.
La calculadora de retención del IRS en IRS.gov puede ayudarlo a calcular la retención de impuestos adecuada.
Las hojas de trabajo de la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados, también se pueden usar
para hacer el cálculo. Si el resultado sugiere que es necesario un ajuste, puede enviar un nuevo Formulario W-4,
Certificado de Retención de Deducciones, a su empleador.
El IRS les recuerda a los contribuyentes que existen reglas específicas para deducir de impuestos la donación
de automóviles a organizaciones benéficas. Si el valor declarado del vehículo motorizado, bote o avión donado
excede los $500, puede deducir el menor entre el valor justo de mercado (FMV) del vehículo en la fecha de la
contribución o el producto bruto recibido de la venta del vehículo.
Las personas que quieran deducir la donación de su vehículo en su declaración de impuestos deben seguir varios
pasos, pero aquí está el más obvio:
Si le dio a una persona regalos valorados en más del monto anual de exclusión del impuesto a las donaciones,
es necesario informar el regalo total al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Incluso es posible que deba pagar
impuestos sobre el regalo.
La persona que recibió su regalo no tiene que informarlo al IRS ni pagar impuestos sobre donaciones o ingresos
sobre su valor.
Usted hace un regalo cuando da propiedad, incluido dinero, o el uso o los ingresos de la propiedad, sin esperar
recibir algo de igual valor a cambio. Si vende algo por menos de su valor o hace un préstamo sin interés o con
un interés reducido, es posible que esté haciendo un regalo.
Existen algunas excepciones a las reglas de impuestos sobre donaciones. Los siguientes obsequios no cuentan
para el límite anual:
Si está intentando superar la fecha límite de impuestos, existen varias opciones para obtener ayuda de último momento.
Si necesita un formulario o una publicación, puede descargar copias desde la página de Formularios del IRS en
Herramientas de impuestos en nuestro sitio web. Si descubre que necesita más tiempo para terminar su declaración,
puede obtener una extensión de seis meses para presentarla utilizando el Formulario 4868, Solicitud de extensión
automática de tiempo para presentar la declaración del impuesto sobre la renta individual de EE. UU. Y si tiene
problemas para pagar su factura de impuestos, el IRS tiene varias opciones de pago disponibles.
La extensión le dará tiempo adicional para enviar la documentación al IRS, pero no extiende el tiempo que tiene
para pagar los impuestos adeudados. Debe hacer una estimación precisa de cualquier impuesto adeudado cuando solicite
na extensión. También puede enviar un pago por el saldo adeudado esperado, pero esto no es necesario para obtener la
extensión. Sin embargo, deberá intereses sobre cualquier monto no pagado antes de la fecha límite del 15 de abril,
más una multa por pago atrasado si ha pagado menos del 90 por ciento de su impuesto total para esa fecha.
¿Está esperando un reembolso de impuestos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) este año? Si presenta una
declaración de impuestos en papel completa y precisa, su reembolso se emitirá en aproximadamente seis a ocho
semanas a partir de la fecha en que el IRS la reciba. Si presenta su declaración electrónicamente, su reembolso
se emitirá en aproximadamente la mitad del tiempo que tomaría si presentara una declaración en papel, incluso más
rápido si elige depósito directo.
Puede solicitar que le envíen un cheque de reembolso por correo, comprar hasta $5,000 en Bonos de Ahorro Serie I
de EE. UU. con su reembolso, o puede hacer que su reembolso se deposite electrónicamente directamente en su cuenta
bancaria (ya sea en una cuenta o en varias cuentas). El depósito directo en una cuenta bancaria es más seguro porque
no hay cheques que se puedan perder. Y a la Tesorería de los Estados Unidos le lleva menos tiempo que emitir un
cheque en papel. Si prepara una declaración en papel, complete la información de depósito directo en la sección
"Reembolso" del formulario de impuestos, asegurándose de que los números de ruta y cuenta sean precisos. Los números
incorrectos pueden hacer que su reembolso se desvíe o se retrase. El depósito directo también está disponible si
presenta su declaración electrónicamente.
Unas pocas palabras de precaución: Algunos bancos o instituciones financieras no permiten depositar un reembolso
conjunto en una cuenta individual. Consulte con su banco u otra institución financiera para asegurarse de que se
acepte su depósito directo.
Es posible que no reciba su reembolso tan rápido...Un reembolso puede demorarse por diversas razones. Por ejemplo,
un nombre o número de Seguro Social que figuran en la declaración de impuestos pueden no coincidir con los registros
del IRS. Es posible que no haya firmado la declaración o no haya incluido un anexo necesario, como el Formulario W-2,
Comprobante de Salario e Impuestos. O puede haber cometido errores matemáticos que requieran del IRS tiempo adicional
para corregirlos.
Para verificar el estado de un reembolso esperado...Para verificar el estado de un reembolso esperado, use la herramienta
interactiva "¿Dónde está mi reembolso federal?" disponible en nuestra página de Enlaces. Las sencillas instrucciones en
línea lo guiarán a través de un proceso que verifica el estado de su reembolso después de que proporcione información
de identificación de su declaración de impuestos. Una vez procesada la información, los resultados podrían ser una de
varias respuestas.
¿Trabaja en una peluquería, barbería, casino, campo de golf, hotel, restaurante o conduce un taxi? Los ingresos
por propinas que recibe como empleado por esos servicios son ingresos tributables, según informa el IRS.
Como ingreso tributable, estas propinas están sujetas a impuestos federales sobre la renta, del Seguro Social y de
Medicare, y también pueden estar sujetas al impuesto estatal sobre la renta.
Debe llevar un registro diario continuo de todos sus ingresos por propinas y las propinas pagadas. Esto incluye el
efectivo que recibe directamente de los clientes, las propinas de los cargos de tarjetas de crédito de los clientes
que le paga su empleador, el valor de cualquier propina que no sea en efectivo, como boletos o pases que reciba, y
l monto de las propinas que pagó a otros empleados a través de propinas. grupos o división de propinas y los nombres
de esos empleados.
Puede usar la Publicación 1244 del IRS, Registro Diario de Propinas del Empleado e Informe de Propinas al Empleador,
para registrar sus ingresos por propinas. Para obtener una copia gratuita de la Publicación 1244, llame al IRS sin
cargo al 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676).
Si recibe $20 o más en propinas en cualquier mes, debe reportar todas sus propinas a su empleador. Su empleador está
obligado a retener impuestos federales sobre la renta, del Seguro Social y de Medicare e informar la cantidad correcta
de sus ganancias a la Administración del Seguro Social (lo que afectará sus beneficios al jubilarse o si queda
discapacitado, o los beneficios de su familia si fallece).
Los recién casados y los recientemente divorciados deben asegurarse de que los nombres en sus declaraciones de
impuestos coincidan con los registrados en la Administración del Seguro Social (SSA). Un desajuste entre un nombre
en la declaración de impuestos y un número de Seguro Social (SSN) podría causar que el IRS rechace su declaración.
Para los recién casados, el escenario fiscal puede comenzar cuando la novia dice "Sí, acepto" y toma el apellido de su
esposo, pero no le informa a la Administración del Seguro Social sobre el cambio de nombre. Si la pareja presenta una
declaración de impuestos conjunta con su nuevo nombre, las computadoras del IRS no podrán hacer coincidir el nuevo
nombre con el SSN.
Del mismo modo, después de un divorcio, una mujer que haya tomado el apellido de su marido y haya comunicado ese
cambio a la Administración del Seguro Social, debe comunicarse con la SSA si vuelve a tomar su nombre anterior.
Informar a la SSA de un cambio de nombre es fácil llenando el Formulario SS-5 en una oficina local de la SSA. Por
lo general, la verificación del cambio demora dos semanas. El formulario está disponible en el sitio web de la agencia,
www.ssa.gov, llamando gratuitamente al 1-800-772-1213 y en las oficinas locales. El sitio web de la SSA proporciona
las direcciones de las oficinas locales.
¡Ups! Descubrió un error después de presentar su declaración de impuestos. ¿Qué deberías hacer? Es posible que deba
modificar su declaración.
El IRS generalmente corrige errores matemáticos o solicita formularios faltantes (como los W-2) o anexos.
En estos casos, no modifique su declaración. Sin embargo, presente una declaración enmendada si alguno de los
siguientes puntos se informó incorrectamente:
Los contribuyentes que refinanciaron sus viviendas pueden deducir algunos costos asociados con sus préstamos.
Generalmente, para los contribuyentes que detallan sus deducciones, los "puntos" pagados para obtener una hipoteca de
vivienda pueden ser deducibles como interés hipotecario. Los puntos pagados para obtener una hipoteca original de vivienda
pueden ser deducibles en su totalidad en el año pagado, según las circunstancias. Sin embargo, los puntos pagados únicamente
para refinanciar una hipoteca de vivienda generalmente deben deducirse durante la vigencia del préstamo.
Para una hipoteca refinanciada, la deducción de intereses por puntos se determina dividiendo los puntos pagados por
la cantidad de pagos que se realizarán durante la vigencia del préstamo. Esta información generalmente está disponible
a través de los prestamistas. Los contribuyentes podrán deducir puntos sólo por aquellos pagos realizados en el año fiscal.
Por ejemplo, un propietario que pagó $2000 en puntos y que haría 360 pagos en una hipoteca a 30 años podría deducir $5,56
por pago mensual, o un total de $66,72 si hiciera 12 pagos en un año.
Sin embargo, si parte del dinero de la hipoteca refinanciada se utilizó para financiar mejoras a la vivienda y si el
contribuyente cumple con otros requisitos, los puntos asociados con las mejoras a la vivienda pueden ser totalmente
deducibles en el año en que se pagaron los puntos. Además, si un propietario está refinanciando una hipoteca por segunda
vez, el saldo de puntos pagados por la primera hipoteca refinanciada puede ser totalmente deducible al momento del pago.
Otros costos de cierre, como los honorarios de tasación y otros cargos distintos de los intereses, generalmente no son
deducibles. Además, el monto del ingreso bruto ajustado puede afectar el monto de las deducciones que se pueden tomar.
Si no puede cumplir con la fecha límite del 15 de abril para presentar su declaración de impuestos, puede obtener
una extensión automática de seis meses para presentarla del IRS. La extensión le dará tiempo adicional para presentar
la documentación al IRS, pero no extiende el tiempo que tiene para pagar los impuestos adeudados. Deberá intereses
sobre cualquier monto no pagado antes de la fecha límite de abril, más una multa por pago atrasado si ha pagado menos
del 90 por ciento de su impuesto total para esa fecha.
Debe hacer una estimación precisa de cualquier impuesto adeudado cuando solicite una extensión. También puede enviar
un pago por el saldo adeudado esperado, pero esto no es necesario para obtener la extensión.
Para obtener la extensión automática, presente el Formulario 4868, Solicitud de extensión de tiempo para presentar
la declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU., ante el IRS antes de la fecha límite del 15 de abril,
o realice un pago electrónico relacionado con la extensión. Puede presentar su solicitud de extensión por computadora o
enviar por correo el Formulario 4868 en papel al IRS.
El sistema le dará un número de confirmación para verificar que la solicitud de extensión ha sido aceptada.
Coloque este número de confirmación en su copia del Formulario 4868 y guárdelo para sus registros. No envíe el
formulario al IRS.
Cuando se trata de trabajar en sus impuestos, cuanto antes, mejor. El IRS anima a todos a comenzar con la preparación
de impuestos con anticipación. De esta manera, no solo evita las prisas de última hora, sino que los contribuyentes
que presentan temprano también obtienen un reembolso más rápido.
Hay cinco formas fáciles de comenzar con sus impuestos mucho antes de que llegue la fecha límite del 15 de abril:
Si vendió su vivienda principal, es posible que pueda excluir de su declaración de impuestos federales una
ganancia de hasta $250,000 ($500,000 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta).
Esta exclusión se permite cada vez que venda su vivienda principal, pero generalmente no con más frecuencia
que una vez cada dos años.
Para ser elegible para esta exclusión, su vivienda debe haber sido de su propiedad y haber sido usada como su vivienda
principal por un período de al menos dos de los cinco años anteriores a su venta. Además, no debe haber excluido
ganancias de otra vivienda vendida durante los dos años anteriores a la venta actual.
Si usted y su cónyuge presentan una declaración conjunta para el año de la venta, pueden excluir la ganancia si
alguno de ustedes califica para la exclusión. Pero ambos tendrían que cumplir con la prueba de uso para reclamar
el monto máximo de $500,000.
Para excluir la ganancia, un contribuyente debe poseer y usar la vivienda como residencia principal durante dos
de los cinco años anteriores a la venta. Los dos años pueden consistir en 24 meses completos o 730 días.
Las ausencias cortas, como las vacaciones de verano, cuentan como períodos de uso. Las ausencias más prolongadas,
como un año sabático, no cuentan.
Si no cumple con las pruebas de propiedad y uso, es posible que pueda excluir un monto máximo reducido de la
ganancia realizada en la venta de su vivienda si la vendió debido a problemas de salud, un cambio de lugar de
trabajo o ciertas circunstancias imprevistas. Las circunstancias imprevistas incluyen, por ejemplo, divorcio o
separación legal, desastres naturales o provocados por el hombre que resulten en daños a su vivienda, o una
conversión involuntaria de su vivienda.
¿Sabía que puede deducir ciertos impuestos en su declaración de impuestos federales sobre la renta?
El IRS dice que puede hacerlo si presenta el Formulario 1040 y detalla las deducciones en el Anexo A.
Las deducciones disminuyen la cantidad de ingresos sujetos a impuestos. Hay tres tipos de impuestos no
comerciales deducibles:
Millones de estadounidenses renuncian a un alivio fiscal crítico cada año al no reclamar el Crédito Tributario por
Ingreso del Trabajo (EITC), un crédito fiscal federal para personas que trabajan pero no perciben ingresos altos.
Los contribuyentes que califican y reclaman el crédito podrían pagar menos impuestos federales, no pagar impuestos
o incluso obtener un reembolso de impuestos.
El IRS estima que el 25 por ciento de las personas que califican no reclaman el crédito y, al mismo tiempo, hay
millones de estadounidenses que han reclamado el crédito por error, muchos de los cuales simplemente no comprenden
os criterios.
El EITC se basa en el monto de su ingreso del trabajo y la cantidad de hijos calificados en su hogar. Si tiene hijos,
deben cumplir con los requisitos de parentesco, edad y residencia. Y, debe presentar una declaración de impuestos para
reclamar el crédito.
Ahora es más fácil que nunca averiguar si califica para el EITC utilizando la herramienta en línea, Asistente de EITC.
¡Por favor contáctenos para más información!
¿Califica para alguno de estos créditos tributarios?
El IRS recomienda a los contribuyentes que consideren reclamar los créditos tributarios para los cuales podrían ser
elegibles al completar sus declaraciones federales de impuestos sobre la renta. Un crédito tributario es una
educción dólar por dólar de los impuestos adeudados. Algunos créditos son reembolsables, por lo que los impuestos
podrían reducirse hasta el punto en que un contribuyente reciba un reembolso en lugar de adeudar impuestos.
A continuación, se presentan algunos de los créditos que los contribuyentes podrían tener derecho a reclamar:
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC):
Este es un crédito reembolsable para trabajadores y familias de bajos ingresos. El ingreso y el tamaño de
la familia determinan el monto del EITC. Cuando el EITC excede el monto de los impuestos adeudados,
resulta en un reembolso de impuestos para aquellos que reclaman y califican para el crédito. Para obtener
más información, consulte la Publicación 596 del IRS, Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EIC).
Crédito Tributario por Hijo:
Este crédito es para personas que tienen un hijo calificado menor de 17 años. Según la Ley de Recortes de
Impuestos y Empleos, el monto máximo del crédito es de $2,000 por cada hijo calificado hasta 2025. Este crédito
se puede reclamar además del crédito por gastos de cuidado de niños y dependientes. Para obtener más información
sobre el Crédito Tributario por Hijo, consulte la Publicación 972 del IRS, Crédito Tributario por Hijo.
Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes:
Este crédito es para los gastos pagados por el cuidado de niños menores de 13 años, o de un cónyuge o dependiente
discapacitado, para permitir que el contribuyente trabaje. Hay un límite para el monto de los gastos elegibles.
El crédito es un porcentaje de esos gastos calificados. Para obtener más información, consulte la Publicación 503
del IRS, Gastos de Cuidado de Niños y Dependientes.
Crédito de Adopción:
Los padres adoptivos pueden tomar un crédito tributario de hasta ciertos límites para los gastos calificados pagados
para adoptar a un niño elegible. Para obtener más información, consulte el Formulario 8839, Gastos de Adopción Calificados.
Crédito para Ancianos y Discapacitados:
Este crédito está disponible para personas que tienen 65 años o más o que son menores de 65 años y están jubiladas
por una discapacidad permanente y total, y que son ciudadanos o residentes de los EE. UU. Existen limitaciones de
ingresos. Para obtener más información, consulte la Publicación 524, Crédito para Ancianos o Discapacitados.
Créditos Educativos:
Hay dos créditos disponibles: el Crédito Americano de Oportunidades (anteriormente llamado Crédito Hope) y el Crédito
por Aprendizaje Permanente, para personas que pagan costos de educación superior. El Crédito Americano de Oportunidades
es para el pago de los primeros cuatro años de matrícula y gastos relacionados para un estudiante elegible a quien el
contribuyente declara como dependiente en la declaración de impuestos.
El Crédito por Aprendizaje Permanente está
disponible para toda la educación post secundaria por un número ilimitado de años. Un contribuyente no puede reclamar
ambos créditos para el mismo estudiante en un año. Para obtener más información, consulte la Publicación 970 del IRS,
Beneficios Tributarios para la Educación.
Crédito por Contribución al Ahorro para la Jubilación:
Las personas elegibles pueden reclamar un crédito por un porcentaje de sus contribuciones calificadas a planes de
ahorro para la jubilación, como las contribuciones a un plan SIMPLE. Para ser elegible, debe tener al menos 18 años
al final del año y no ser un estudiante a tiempo completo ni una persona por quien alguien más reclame una exención
personal. Además, su ingreso bruto ajustado (AGI) debe estar por debajo de una cierta cantidad. Para obtener más
información, consulte el capítulo tres de la Publicación 590-A, Contribuciones a Cuentas
Individuales de Retiro (IRA).
Hay otros créditos disponibles para los contribuyentes elegibles. Por favor contáctenos para que podamos analizar su
situación específica y ofrecerle asesoramiento.
Si necesita información sobre impuestos federales, el IRS ofrece productos y servicios gratuitos en español. Las páginas
de IRS.gov, los temas tributarios, la información sobre reembolsos, las publicaciones tributarias y la asistencia
telefónica gratuita están disponibles en español.
La página en español tiene enlaces a información tributaria como formularios y publicaciones, advertencias sobre
estafas tributarias que perjudican a los contribuyentes, información sobre el Crédito por Ingreso del Trabajo,
el Crédito por Hijo y varios otros créditos tributarios, y más.
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